企業管理中稽核環節是管理升級必不可少的一環，在管理項目升級中起著非常重要的助推作用。稽核管理的有效性直接決定管理變革的效果和效率。正睿咨詢16年管理咨詢經驗分享，企業稽核人員明確崗位職責外，企業內控稽核注意事項9點值得特(te)別注意。

　　企業稽核管理注意(yi)事項

　　1.稽核(he)人員在稽核(he)前，一定(ding)要熟悉被稽核(he)事(shi)項的標(biao)(biao)(biao)(biao)準(zhun) （包(bao)括(kuo)流程(cheng)制度(du)、操作標(biao)(biao)(biao)(biao)準(zhun)、技術標(biao)(biao)(biao)(biao)準(zhun)、會議決議執行標(biao)(biao)(biao)(biao)準(zhun)、工作計劃完成(cheng)標(biao)(biao)(biao)(biao)準(zhun)、管(guan)理升級任務(wu)書完成(cheng)標(biao)(biao)(biao)(biao)準(zhun)），不能(neng)憑自己心目中的標(biao)(biao)(biao)(biao)準(zhun)開(kai)展(zhan)稽核(he)工作。如(ru)果遇到標(biao)(biao)(biao)(biao)準(zhun)不明確(que)的情況而無法判斷是非的，則要求標(biao)(biao)(biao)(biao)準(zhun)的主導部門或人員制定(ding)或者(zhe)修訂標(biao)(biao)(biao)(biao)準(zhun)，并向上級匯(hui)報(bao)。

　　2.稽核要有重點(dian)。（１）影響品質、效(xiao)率、成本的關鍵控(kong)制點(dian)；（２）經常發生異(yi)常的崗位與(yu)規(gui)定動(dong)作；（３）規(gui)定動(dong)作的時效(xiao)。對稽核工作的重點(dian)要高頻(pin)率地反復稽核。

　　3.對會(hui)議決(jue)議、工(gong)(gong)作(zuo)計劃、管理升(sheng)級任務書(shu)的稽(ji)(ji)核(he)(he)，至(zhi)少要在規定的完成或者開(kai)始(shi)時間之前一個(ge)工(gong)(gong)作(zuo)日進行，起提(ti)醒作(zuo)用(yong)，防(fang)止責任人(ren)(ren)遺忘(wang)。稽(ji)(ji)核(he)(he)人(ren)(ren)員應當(dang)將每(mei)天需要稽(ji)(ji)核(he)(he)的會(hui)議決(jue)議、工(gong)(gong)作(zuo)計劃、管理升(sheng)級任務書(shu)匯(hui)總制(zhi)成表單，防(fang)止遺忘(wang)和(he)混亂。

　　4.對(dui)于不(bu)配合稽核(he)工作(zuo)的人員，要不(bu)卑不(bu)亢、心(xin)平氣和地擺事實(shi)、講道(dao)理，不(bu)能爭(zheng)吵(chao)、譏諷、壓服，無(wu)法與之溝通的，尋求(qiu)上級支持。

　　5.公平、公正，不分(fen)親疏，一視同仁。

　　6.必須查清事實真相并如(ru)實記錄(lu)、匯報。

　　7.要及時(shi)公開獎懲。

　　8.流(liu)程制度發布后，允許有一個月左右的(de)試(shi)行期(qi)，試(shi)行期(qi)間，對違(wei)規者可以提出批(pi)評以及(ji)發出整(zheng)改通知書，不進行經濟處(chu)罰(fa)。

　　9.發現有危害企業的行為但無明(ming)文規定如(ru)何處理(li)(li)的，向(xiang)總經(jing)理(li)(li)匯報，由總經(jing)理(li)(li)決定如(ru)何處理(li)(li)。

　　企業稽核(he)人員職責

　　除了以上企業(ye)內(nei)控(kong)稽核九(jiu)個方(fang)面的注(zhu)意(yi)事項之外(wai)，稽核結果的通告(gao)和改(gai)進閉環則(ze)需要通過案(an)例分析會來(lai)進行(xing)，其(qi)中企業(ye)內(nei)控(kong)稽核人員職責要注(zhu)意(yi)如(ru)下(xia)8點。

　　１稽核人員(yuan)對發生(sheng)的異常情況，要查清事(shi)實，判斷是否具(ju)有代表性(xing)，要選擇具(ju)有代表性(xing)的案例召開分析(xi)會，并在會前獲(huo)取證據 （人證、物證、書證）。

　　２通常情況下，案例(li)分析會的(de)參加人(ren)(ren)員(yuan)有：稽核(he)人(ren)(ren)員(yuan)、當事(shi)人(ren)(ren)、知情人(ren)(ren)、當事(shi)人(ren)(ren)所在部(bu)門負責人(ren)(ren)及相關人(ren)(ren)、相關部(bu)門負責人(ren)(ren)。

　　３會議(yi)開始后，先由稽核人員描(miao)述(shu)案(an)例事實(shi)，再詢問當(dang)事人是否屬(shu)實(shi)，如果當(dang)事人有異議(yi)，則由當(dang)事人陳述(shu)與辯解(jie)，然后由知情人作證或者由稽核人員出示相關證據(ju)。

　　４如果當(dang)事(shi)人對稽(ji)核(he)人員的事(shi)實描(miao)述沒有異(yi)議(yi)，則分(fen)析(xi)問題產生的原因(yin)(yin)---先由當(dang)事(shi)人分(fen)析(xi)原因(yin)(yin)，再由其他參(can)會人員分(fen)析(xi)原因(yin)(yin)，稽(ji)核(he)人員須記錄。

　　５當事(shi)人(ren)(ren)、其他參會人(ren)(ren)員制定改(gai)善措施，稽核人(ren)(ren)員須記錄。

　　６稽核人員宣(xuan)布對當事人的處(chu)理(li)決定。

　　７參會(hui)人員談感(gan)想。

　　８散會后，稽(ji)(ji)核(he)人員(yuan)最遲在會后的第二個工作日寫出專(zhuan)項稽(ji)(ji)核(he)報告（內容(rong)有事(shi)實描述、原因分析、改善措施、處理結果），一式(shi)多份，發給各個部門、企業高(gao)層領導，并在宣傳欄公布一份。

　　企業內控稽核(he)(he)在建立和(he)完(wan)善稽核(he)(he)體系的前提下(xia)，在管理項(xiang)目的推進(jin)過(guo)程中對稽核(he)(he)人員和(he)稽核(he)(he)過(guo)程也有(you)很多細(xi)節需要注意(yi)。以上企業內控稽核(he)(he)注意(yi)事項(xiang)希(xi)望對您有(you)所幫助。