企業管理中稽核環節是管理升級必不可少的一環，在管理項目升級中起著非常重要的助推作用。稽核管理的有效性直接決定管理變革的效果和效率。正睿咨詢16年管理咨詢經驗分享，企業稽核人員明確崗位職責外，企業內控稽核注意事項9點值得特別(bie)注(zhu)意(yi)。

　　企業(ye)稽核(he)管(guan)理注意事項(xiang)

　　1.稽(ji)核人(ren)(ren)員在(zai)稽(ji)核前，一定要(yao)熟悉被(bei)稽(ji)核事項的標(biao)準(zhun)(zhun) （包括流(liu)程制(zhi)度、操作(zuo)標(biao)準(zhun)(zhun)、技術標(biao)準(zhun)(zhun)、會議(yi)決(jue)議(yi)執行標(biao)準(zhun)(zhun)、工作(zuo)計劃完(wan)成標(biao)準(zhun)(zhun)、管理升級任務(wu)書(shu)完(wan)成標(biao)準(zhun)(zhun)），不(bu)能憑自己心目(mu)中(zhong)的標(biao)準(zhun)(zhun)開展稽(ji)核工作(zuo)。如果遇到標(biao)準(zhun)(zhun)不(bu)明確的情況而(er)無法判斷是非的，則要(yao)求標(biao)準(zhun)(zhun)的主導部門或人(ren)(ren)員制(zhi)定或者修訂標(biao)準(zhun)(zhun)，并向(xiang)上級匯報。

　　2.稽(ji)核(he)要有重點(dian)。（１）影響(xiang)品質、效率、成本的(de)關鍵控(kong)制點(dian)；（２）經常(chang)發生異常(chang)的(de)崗位與規定(ding)動作(zuo)；（３）規定(ding)動作(zuo)的(de)時效。對(dui)稽(ji)核(he)工作(zuo)的(de)重點(dian)要高頻率地反復稽(ji)核(he)。

　　3.對(dui)會(hui)議(yi)決(jue)議(yi)、工(gong)作計劃(hua)、管(guan)理升(sheng)級任務(wu)書(shu)的稽核(he)(he)，至少要在(zai)規(gui)定的完(wan)成或者開始(shi)時間之前一個工(gong)作日進行，起提醒(xing)作用，防止責任人(ren)遺忘(wang)。稽核(he)(he)人(ren)員(yuan)應當將每天需要稽核(he)(he)的會(hui)議(yi)決(jue)議(yi)、工(gong)作計劃(hua)、管(guan)理升(sheng)級任務(wu)書(shu)匯(hui)總制成表(biao)單，防止遺忘(wang)和混亂。

　　4.對于不(bu)配合稽核工(gong)作(zuo)的(de)人員，要不(bu)卑不(bu)亢、心平(ping)氣和地擺事(shi)實、講道(dao)理，不(bu)能爭吵、譏諷、壓服，無法與(yu)之溝通的(de)，尋(xun)求上級支持。

　　5.公(gong)平、公(gong)正，不分親疏(shu)，一視同仁。

　　6.必須查清事實(shi)真相并如(ru)實(shi)記錄、匯報。

　　7.要(yao)及(ji)時公開(kai)獎懲。

　　8.流程制度發布(bu)后，允許有(you)一個月左右的試(shi)行(xing)期，試(shi)行(xing)期間(jian)，對違規者可以提出批(pi)評以及發出整改通知書(shu)，不進(jin)行(xing)經濟處罰。

　　9.發現有危害企業的行為(wei)但無明文規定(ding)如何處(chu)理(li)的，向總(zong)經(jing)理(li)匯報(bao)，由總(zong)經(jing)理(li)決定(ding)如何處(chu)理(li)。

　　企業稽核人員職責(ze)

　　除了(le)以(yi)上企業內控(kong)稽(ji)核九個方面的(de)注意事項之外(wai)，稽(ji)核結果(guo)的(de)通(tong)告和改進閉環則(ze)需(xu)要通(tong)過案例(li)分(fen)析會來進行，其中企業內控(kong)稽(ji)核人員職責要注意如下8點。

　　１稽(ji)核(he)人(ren)員對發生的(de)異常情況(kuang)，要(yao)查(cha)清事實，判斷是否具有代表(biao)性，要(yao)選擇(ze)具有代表(biao)性的(de)案例召開(kai)分(fen)析會，并(bing)在會前獲(huo)取證(zheng)(zheng)據 （人(ren)證(zheng)(zheng)、物證(zheng)(zheng)、書證(zheng)(zheng)）。

　　２通常(chang)情(qing)況(kuang)下，案(an)例(li)分析(xi)會(hui)的(de)參加人(ren)(ren)員有：稽核(he)人(ren)(ren)員、當事人(ren)(ren)、知情(qing)人(ren)(ren)、當事人(ren)(ren)所(suo)在部(bu)門負責(ze)人(ren)(ren)及相(xiang)關人(ren)(ren)、相(xiang)關部(bu)門負責(ze)人(ren)(ren)。

　　３會(hui)議開(kai)始后(hou)，先由(you)稽核(he)人員(yuan)描述案例事(shi)實，再詢問當事(shi)人是(shi)否屬實，如果(guo)當事(shi)人有異議，則由(you)當事(shi)人陳述與(yu)辯(bian)解，然(ran)后(hou)由(you)知情人作證或者(zhe)由(you)稽核(he)人員(yuan)出(chu)示相(xiang)關(guan)證據。

　　４如果當(dang)事人(ren)(ren)對稽核人(ren)(ren)員(yuan)的事實描述(shu)沒有異議，則分(fen)析(xi)問題產生的原(yuan)因---先由當(dang)事人(ren)(ren)分(fen)析(xi)原(yuan)因，再由其他參會人(ren)(ren)員(yuan)分(fen)析(xi)原(yuan)因，稽核人(ren)(ren)員(yuan)須記錄(lu)。

　　５當事(shi)人(ren)(ren)、其他參(can)會人(ren)(ren)員制定(ding)改善措施，稽核人(ren)(ren)員須記錄(lu)。

　　６稽核人(ren)員(yuan)宣(xuan)布對(dui)當(dang)事(shi)人(ren)的處理(li)決定。

　　７參會人員(yuan)談(tan)感想(xiang)。

　　８散(san)會后，稽核人(ren)員最遲在會后的第二個工(gong)作日寫出專(zhuan)項(xiang)稽核報告（內容有事(shi)實描述、原因分析、改善(shan)措施、處理結果），一式多份(fen)，發(fa)給各個部門(men)、企業高層領(ling)導，并在宣傳欄公(gong)布一份(fen)。

　　企(qi)業內控稽核(he)在(zai)建立和(he)完(wan)善稽核(he)體系的前提下，在(zai)管理(li)項(xiang)目的推進過程(cheng)中對(dui)稽核(he)人員和(he)稽核(he)過程(cheng)也有很多(duo)細節需要注(zhu)意(yi)。以上企(qi)業內控稽核(he)注(zhu)意(yi)事項(xiang)希望對(dui)您有所幫(bang)助。